fbpx

Какие документы нужно оформлять фрилансеру

В век соцсетей, когда каждый второй работает сам на себя или имеет дело для души в свободное от офиса время, очень важно не забывать о юридической стороне такой занятости. Людмила Матвиенко, адвокат, автор проекта A2GUARD, рассказала о том, как правильно зарегистрировать свою деятельность, чтобы избежать проблем.

Какие документы нужно оформлять фрилансеру

Какие юридические документы для фрилансера необходимы, чтобы защитить себя? Так ли необходимо открывать свое ИП? Какие документы необходимы для работы с клиентами? Узнаем ответы на эти и многие другие вопросы в этой статье.

Кого называют фрилансерами?

К этой категории могут быть причислены блогеры, художники, веб-дизайнеры, свободные программисты, журналисты, копирайтеры, коллекционеры, водители частных такси, инструкторы по фитнесу, учителя йоги, организаторы мероприятий, переводчики, няни, уборщицы, писатели, тренеры, коучи, ведущие авторские мастер-классы, и другие самозанятые люди.

Как они выстраивают рабочие процессы?

Обычно они ищут работу и клиентов в Интернете. Фрилансеры сгруппированы на специализированных порталах – биржах, а многие из них имеют свои собственные сайты или страницы в социальных сетях с портфолио и описанием услуг. Гонорары они получают переводом на электронный кошелек различных платежных систем или на банковскую карту. Этот способ оплаты удобен клиенту и исполнителю, поскольку никому не приходится никуда ехать.

Юридически отношения между фрилансером и работодателем чаще всего не оформляются.

Тем не менее, когда заказов становится много, человек начинает задумываться о легализации своих доходов и о том, что ему, возможно, пора платить налоги.

Это нужно обязательно делать в том случае, если фрилансер занимается предпринимательством и получает в результате систематический доход. Законодательство выделяет четыре минимальных критерия разграничения такой деятельности и разовых сделок:

  • изготовление или приобретение имущества с целью последующего получения прибыли от его использования или реализации (например, аренда помещения, мастерской, гаража для выполнения заказов, покупка техники – грузовика, профессионального оборудования);
  • учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок (это когда клиентов становится много и вы ведете списки, тетрадки, заметки в электронном виде, где отмечаете, когда вам выполнить заказ, кто и сколько должен, срок исполнения очередного заказа, кому и какую сумму вы должны);
  • взаимосвязанность всех совершенных в определенный период времени сделок (когда вы десять раз в неделю покупаете по карточке краски в строительном магазине, и так целый год);
  • устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами (то есть долгосрочные отношения с заказчиком, когда одно и то же юридическое лицо регулярно высылает вам одну и ту же сумму, и таких лиц три-пять).

Неуплата налогов и занятие предпринимательской деятельностью без образования юридического лица чреваты штрафами, налоговой, административной и даже уголовной ответственностью. Чтобы избежать такого наказания, надо платить налоги. Когда это нужно делать и что будет, если этого не сделать?

Платить или не платить налоги?

Если вы решаете не платить налоги, то должны осознать, что этот способ существования незаконный. Риски при таком выборе – возможность привлечения к ответственности со стороны налоговой инспекции, отсутствие отчислений на пенсионное страхование и других страховых отчислений, отсутствие официального места работы. Если же заниматься фрилансом вы начали недавно, у вас нестабильный и нерегулярный заработок, который составляет 3–5 тыс. руб. в месяц, то вероятность, что налоговый инспектор придет к вам с проверкой, минимальна.

Когда доходы стали регулярными и вы получаете ежемесячно значительные суммы, тогда неуплата налогов может стать для вас серьезной проблемой.  Довольно непросто разграничить значительные суммы от незначительных. Важно помнить, что любой банк обязан сообщить в налоговую инспекцию об операциях по счету, которые представляют собой снятие 600 тыс. руб. одновременно или 3 млн руб. в течение одного года. Дополнительные вопросы возникнут сначала со стороны банка, а затем и проверяющего органа при регулярном снятии денег со счета крупными суммами.

Налоговая инспекция или полиция может также проявить интерес к вашей работе, когда будет проверять крупного заказчика, с которым вы сотрудничаете, и обнаружит в его расходах регулярные немаленькие перечисления на карту. Вами могут заинтересоваться налоговые органы при совершении покупки недвижимости или автомобилей. Гораздо дешевле прийти к адвокату, описать свою деятельность, реальный и предполагаемый доход и получить подробную консультацию о размере и необходимости уплаты налогов, возможных рисках и законных способах зарабатывания денег.

Как это сделать?

Если вы решили в любом случае заплатить налоги и спать спокойно, то смело отправляйтесь в налоговую инспекцию по месту вашей постоянной регистрации. Там вам нужно будет заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц и оплатить добровольно сумму налога в размере 13% от годового дохода.

Необходимо будет самостоятельно изучить следующую информацию:

  • как правильно заполнять декларацию, когда и как ее сдавать;
  • как правильно исчислить доход, какие расходы уменьшат налогооблагаемую сумму;
  • как правильно фиксировать расходы.

Сотрудники налоговой инспекции вряд ли помогут вам в случае вашего обращения за консультацией, так как в их обязанности это не входит.

Понятие фриланса в нашей стране еще не развито, а также недостаточно регламентировано законодательно. Но эти пробелы скоро будут устранены, государственные органы доберутся и до этой категории налогоплательщиков. Рано или поздно такое случится, поскольку рынок труда фрилансеров становится все обширнее с каждым годом, налоги исправно платят единицы, в результате ощутимые суммы денежных средств не поступают в бюджет.

Как составить договор с клиентом?

Существует еще один вариант законной деятельности для фрилансера – заключение договора с заказчиком об оказании услуг, договора подряда или другого документа, максимально описывающего ваши отношения. Для фрилансера в таком документе есть впечатляющая выгода: заказчик становится вашим налоговым агентом и перечисляет за вас 13% налогов на доходы физического лица в бюджет, еще и платит взносы в страховые и пенсионный фонды. К тому же вы официально получаете заработок, а значит, можете запросить справку 2-НДФЛ у клиента. Это даст вам возможность  взять кредит или жилье в ипотеку, если появится такая необходимость. Не стоит забывать, что наличие договора с клиентом, где прописаны все виды вашего взаимодействия, цены, сроки, условия расторжения и неустойки, страхует вас от недобросовестности заказчика и помогает решить возникающие проблемы без обращения в суд. В случае спора вы можете ссылаться на заключенный договор. Документ дисциплинирует обе стороны.

Недостатки у этого варианта тоже имеются. Ваш контрагент может отказаться составлять и подписывать гражданско-правовой договор. Для вас выгодно переложить все на заказчика, а для него это дополнительная обременяющая обязанность в виде взносов, налогов и лишней отчетности.

Когда нужно регистрировать ИП?

Когда ваши доходы стали регулярными и составляют от 50 до 100 тыс. руб. ежемесячно, вы выполняете заказы самостоятельно, практически не привлекая других людей.

Преимущества:

    • официальный статус и снижение налоговой ставки при выборе 6-процентной упрощенной ставки налогообложения;
    • возможность официально работать с корпоративными клиентами в виде крупных компаний, которые могут перечислять денежные средства за ваши услуги на ваш расчетный счет в банке;
  • можно просто выставлять счета за произведенные работы или оказанные услуги и не заключать договор;
  • можно работать на всей территории России;
  • не нужно арендовывать офис, место регистрации – ваш адрес;
  • возможность вывода денежных средств в любой момент;
  • процедура ликвидации не отнимет много времени.

Минусы ИП:

  • нельзя заниматься некоторыми видами деятельности – ломбарды, туроператоры, инвестиционная, страховая деятельность, торговля алкоголем;
  • необходимо платить обязательные страховые взносы независимо от того, ведется деятельность или нет;
  • индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом, даже тем, которое было приобретено до открытия ИП;
  • юридически сложно привлекать инвестиции при необходимости расширять бизнес.

Получается, что выбирать ИП можно в том случае, если у вас небольшой и несложный бизнес. Типичный пример – сдача в аренду принадлежащего вам жилья. В этом случае при открытии ИП вы снизите налогооблагаемую базу вдвое.

Текст: Людмила Матвиенко

Фото: Unsplash.com


Комментарии
  • Ирина

    Статья крайне полезная для всех, кто уже фрилансер или рассматривает такую форму занятости. Я на своем опыте выискивала такую информацию, и половины рисков даже не знала. Осведомлен значит вооружен. Очень структурно подан материал, очень важно знать каждому. Сразу понятно, на что обратить внимание, из каких вариантов выбрать и нет необходимости читать кучу дополнительной литературы. Спасибо! Хочется больше таких статей, они экономят время и деньги!

Комментарии для сайта Cackle